ลิสซิ่ง คืออะไร? ต่างจากไฟแนนซ์ทั่วไปอย่างไร? คู่มือฉบับเข้าใจง่ายสำหรับคนอยากออกรถบรรทุก
- Marketer Whalevox
- 5 ม.ค.
- ยาว 1 นาที
สำหรับคนทั่วไป "การผ่อนรถ" อาจหมายถึงการทำเช่าซื้อ (Hire Purchase) แต่สำหรับเจ้าของกิจการขนส่ง หรือ SME ที่จดทะเบียนนิติบุคคล คำว่า "ลิสซิ่ง (Leasing)" หรือ "สัญญาเช่าทางการเงิน (Financial Lease)" คือเครื่องมือบริหารเงินสดและภาษีที่ทรงพลังมาก
ลิสซิ่ง คือ รูปแบบสินเชื่อประเภทหนึ่งที่ "บริษัทลีสซิ่ง" ซื้อรถมาเพื่อให้เรา "เช่าใช้" ในระยะเวลาที่กำหนด (เช่น 3-5 ปี) โดยเราจะจ่ายค่าตอบแทนเป็น "ค่าเช่า" รายเดือน จุดเด่นคือเมื่อครบสัญญา เรามีสิทธิ์เลือกที่จะซื้อรถคันนั้นมาเป็นของตัวเองในราคาซาก (Residual Value) ที่ตกลงกันไว้ หรือจะคืนรถก็ได้
ลิสซิ่ง (Leasing) vs เช่าซื้อ (Hire Purchase) ต่างกันอย่างไร?
หลายคนยังสับสน เพราะทั้งคู่ต้องจ่ายรายเดือนเหมือนกัน แต่ในทางบัญชีและภาษีนั้นต่างกันคนละขั้ว:
หัวข้อเปรียบเทียบ | เช่าซื้อ (Hire Purchase) | ลิสซิ่ง (Financial Lease) |
สถานะการจ่ายเงิน | เป็น "ค่างวด" ผ่อนชำระหนี้ | เป็น "ค่าเช่า" การใช้งาน |
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) | คิด VAT จากราคารถทั้งก้อน (รวมในยอดจัด) | คิด VAT 7% จาก "ค่าเช่ารายเดือน" |
สิทธิทางภาษี (นิติบุคคล) | หักค่าเสื่อมราคาได้ (จำกัดปีละ 1 ล้านบาท สำหรับรถยนต์นั่ง) | นำค่าเช่าไปหักเป็นค่าใช้จ่ายบริษัทได้เต็มจำนวน (ไม่จำกัดเพดาน สำหรับรถเพื่อการพาณิชย์) |
เงินดาวน์ | ต้องมีเงินดาวน์ก้อนแรก (20-25%) | มักใช้เงินเริ่มต้นน้อยกว่า หรือไม่มีเลย (ขึ้นอยู่กับเครดิต) |
กรรมสิทธิ์ตอนจบ | โอนเป็นของเราทันทีเมื่อผ่อนหมด | ต้องจ่าย "ราคาซาก" ก้อนสุดท้ายก่อนโอน |
ทำไมเจ้าของกิจการขนส่งถึงรัก "ลิสซิ่ง"?
ลดหย่อนภาษีได้มากกว่า: สำหรับรถบรรทุก รถหัวลาก หรือรถกระบะเชิงพาณิชย์ ค่าเช่าแบบลิสซิ่งสามารถนำมาลงเป็นค่าใช้จ่ายบริษัทได้แบบ 100% ไม่ต้องกังวลเรื่องเพดานค่าเสื่อมราคา ช่วยลดกำไรสุทธิทางบัญชี ทำให้เสียภาษีนิติบุคคลน้อยลง
ไม่ต้องควักเงินก้อนโต: ลิสซิ่งมักออกแบบมาเพื่อรักษาสภาพคล่อง (Cash Flow) ทำให้บริษัทมีเงินสดหมุนเวียนไปใช้บริหารส่วนอื่น
บริหารงบง่าย: ค่าเช่าคงที่ตลอดสัญญา ทำให้วางแผนการเงินล่วงหน้าได้แม่นยำ
คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
Q1: รถแบบไหนทำลิสซิ่งได้บ้าง? ตอบ: ทำได้เกือบทุกประเภท ทั้งรถกระบะ รถ 6 ล้อ รถสิบล้อ ไปจนถึงรถหัวลาก และเครื่องจักร แต่จะคุ้มค่าที่สุดกับ รถเพื่อการพาณิชย์ เพราะไม่มีเพดานจำกัดค่าใช้จ่ายทางภาษีเหมือนรถเก๋ง
Q2: บุคคลธรรมดาทำลิสซิ่งได้ไหม? ตอบ: ทำได้ แต่ ไม่แนะนำ และไม่ค่อยมีใครทำ เพราะบุคคลธรรมดาไม่ได้ประโยชน์เรื่องการหักลดหย่อนภาษีนิติบุคคล การทำเช่าซื้อปกติจะดอกเบี้ยถูกกว่าและขั้นตอนยุ่งยากน้อยกว่า
Q3: จบสัญญาแล้วควรซื้อรถไว้ไหม? ตอบ: ส่วนใหญ่ราคาซาก (Residual Value) ตอนจบสัญญาจะต่ำกว่าราคารถมือสองในตลาดมาก ผู้ประกอบการส่วนใหญ่จึงเลือกที่จะ "ซื้อไว้" เพื่อนำมาใช้งานต่อหรือขายต่อทำกำไรส่วนต่าง
แหล่งข้อมูลอ้างอิง
กรมสรรพากร - แนวปฏิบัติเรื่องภาษีเงินได้นิติบุคคล : https://www.rd.go.th
สมาคมลีสซิ่งไทย : https://www.google.com/search?q=https://www.thaileasing.or.th
สนใจออกรถบรรทุกมือสอง หรือปรึกษาเรื่องจัดไฟแนนซ์/ลิสซิ่ง? ค้นหารถคุณภาพดีพร้อมเงื่อนไขสุดพิเศษได้ที่ AskKaiRod.com แหล่งรวมรถเพื่อการพาณิชย์มือสองที่ใหญ่ที่สุด
ความคิดเห็น